세법개정안 이재명정부 어떻게 달라질까?

 

2025년 7월 세법개정안은 이재명 더불어민주당 후보의 공약과 기존 정책 기조, 그리고 현재의 경제·사회적 맥락을 바탕으로 예측할 수 있습니다. 이재명 후보의 주요 정책은 사회 불평등 해소, 증세를 통한 복지 강화, 서민 및 중소기업 지원, 경제 활성화 등에 초점을 맞추고 있으며, 이는 세법 개정 방향에도 반영될 가능성이 높습니다. 아래는 세목별로 예상되는 2025년 7월 세법개정 방향을 정리한 내용입니다. 다만, 이는 예측에 기반한 분석이며, 실제 개정안은 국회 논의와 정치적 상황에 따라 달라질 수 있습니다.

 

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1. 소득세 (Income Tax)

• 예상 방향: 소득세는 고소득층에 대한 누진세 강화와 중저소득층의 세부담 완화를 중심으로 개정될 가능성이 높습니다. 이재명 후보는 “차별 없는 대한민국”을 강조하며 사회 불평등 해소를 목표로 하고 있으므로, 고소득층의 세율을 상향 조정하거나 새로운 고소득 과세 구간을 신설할 가능성이 있습니다.
   
  구체적 예측:
  • 고소득자 세율 강화: 연 소득 10억 원 이상 초고소득자에 대한 최고세율(현재 45%)을 50% 이상으로 상향하거나, 새로운 고소득 과세 구간 추가.
  • 중저소득층 지원: 근로소득세액공제(EITC) 확대 또는 한도 상향(예: 현행 최대 85만 원에서 100만 원 이상으로).
  • 결혼·출산·양육 지원: 2024년 세법개정안에서 혼인 세액공제(최대 100만 원)와 자녀 관련 공제 확대가 이미 추진된 바 있으므로, 이재명 정부는 이를 유지하거나 추가 확대(예: 자녀 1인당 세액공제 금액 상향)할 가능성.
     
    비과세·감면 확대: 서민 생활 안정을 위해 식비, 교통비 등 비과세 한도 상향(예: 현행 월 20만 원 비과세 식대 한도를 30만 원으로).

배경: 이재명 후보는 증세를 통한 복지 재원 마련을 공약으로 내세웠으며, 특히 중저소득층의 가처분 소득을 높이는 정책에 집중할 것으로 보입니다.

 

 

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2. 법인세 (Corporate Tax)

• 예상 방향: 대기업에 대한 법인세 부담을 강화하고, 중소·중견기업에 대한 세제 혜택을 확대하는 방향으로 개정될 가능성이 큽니다. 이는 이재명 정부의 공정 경제와 중소기업 육성 기조에 부합합니다.
• 구체적 예측:
  • 대기업 세율 조정: 현재 법인세 최고세율(25%)을 27~30%로 상향하거나, 특정 대기업(예: 매출 1조 원 이상)에 추가 과세(예: 초과이익공유세) 도입 가능.

중소·중견기업 지원: 중소기업에 대한 세액공제 한도 확대(예: 통합투자세액공제 한도 10%에서 15%로) 및 적용 기한 연장(2027년 이후까지).

 

주주환원 세제: 2024년 세법개정안에서 주주환원촉진세제(배당 확대 기업에 법인세 감면)가 부결되었으나, 이재명 정부는 이를 수정해 중소·중견기업 중심으로 재도입할 가능성. 예: 배당소득세율 14%에서 9%로 인하, 적용 대상을 코스피·코스닥 상장 중소기업으로 제한.

 

배경: 대기업과 중소기업 간 격차 완화와 지역경제 활성화를 위한 세제 개편이 강조될 가능성이 높습니다.

 

3. 상속·증여세 (Inheritance and Gift Tax)

• 예상 방향: 상속·증여세는 부의 대물림 방지와 불평등 해소를 위해 세율 및 과세 기준 강화 방향으로 개정될 가능성이 큽니다. 2024년 상속·증여세 최고세율 인하(50%→40%)와 최대주주 할증평가 폐지 제안이 국회에서 부결된 점을 고려하면, 이재명 정부는 이를 유지하거나 더 강력한 과세를 추진할 수 있습니다.
   
  구체적 예측:
  • 최고세율 유지 또는 강화: 현행 최고세율 50% 유지 또는 55%로 상향. 최대주주 보유주식 할증평가(20~30%)는 폐지 대신 과세 기준(예: 시가 기준 강화)으로 조정.
  • 자녀공제 축소 논의: 2024년 자녀공제 5억 원으로 인상안이 통과되었으나, 이재명 정부는 고액 자산가의 절세 방지를 위해 공제 한도를 3억 원으로 축소하거나, 공제 적용 대상을 저소득 가구로 제한할 가능성.
     
    증여재산공제 제한: 친족 범위 축소(현재 4촌 이내 혈족, 3촌 이내 인척) 또는 공제 한도(현행 배우자 6억 원, 자녀 5천만 원) 하향.

배경: 이재명 후보의 “증세를 통한 사회 불평등 해소” 공약에 따라 부유층의 상속·증여세 부담이 강화될 가능성이 높습니다.

 

 

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4. 부가가치세 (Value-Added Tax, VAT)

• 예상 방향: 부가가치세는 서민 생활 부담 완화를 위해 일부 품목에 대한 면세 또는 감면 확대가 예상됩니다. 다만, 복지 재원 마련을 위해 전체 세율 인상 논의가 제기될 가능성도 있습니다.
• 구체적 예측:
  • 필수품 면세 확대: 생필품(예: 농산물, 유아용품) 또는 교육 관련 서비스(예: 학원비)에 부가가치세 면세 적용 또는 세율 10%에서 5%로 인하.
  • 소상공인 지원: 임대료 인하에 대한 세액공제(현재 70%, 1억 원 초과 시 50%) 한도를 80%로 상향하거나 적용 기한을 2026년까지 연장.

 

• •  
  • 세율 인상 논의: 복지 재원 확보를 위해 부가가치세율(현재 10%)을 11~12%로 인상하는 방안이 논의될 수 있으나, 서민 부담 우려로 국회 통과 가능성은 낮음.

배경: 이재명 정부는 민생 안정과 복지 확대를 강조하므로, 서민 중심의 부가가치세 감면이 우선시될 가능성이 큽니다.

 

5. 금융투자소득세 및 양도소득세 (Financial Investment Income Tax and Capital Gains Tax)

• 예상 방향: 2024년 금융투자소득세 폐지 결정이 이재명 정부 하에서 재검토될 가능성은 낮으나, 고액 자산가에 대한 양도소득세 강화가 추진될 수 있습니다.
   
  구체적 예측:
  • 금융투자소득세 폐지 유지: 2024년 12월 국회에서 금융투자소득세 폐지가 확정된 만큼, 이재명 정부도 이를 유지하며 국내 주식 양도소득세 비과세(대주주 제외)를 이어갈 가능성.
     
    고액 자산가 양도세 강화: 주식 양도차익에 대한 대주주 기준(현재 종목당 50억 원)을 30억 원으로 낮추거나, 해외주식 양도세 공제 한도(현재 250만 원)를 200만 원으로 축소.
  • 가상자산 과세: 2024년 가상자산 과세 2년 유예(2027년 시행)가 결정되었으나, 이재명 정부는 이를 2026년으로 앞당기거나 과세 기준(예: 22% 세율 상향)을 강화할 가능성.
     
    배경: 자본시장 활성화와 고소득층 과세 강화를 동시에 고려한 균형적 접근이 예상됩니다.

6. 기타 세목

• 부동산 관련 세제:
  • 예상 방향: 부동산 시장 안정화와 서민 주거 지원을 위해 다주택자에 대한 양도소득세 중과를 유지하거나 강화하고, 1세대 1주택자 혜택을 확대할 가능성.
  • 구체적 예측:
    • 1세대 1주택 공제 확대: 장기보유특별공제율(최대 40%)을 50%로 상향 또는 거주 요건 완화(예: 2년 거주에서 1년으로).
    • 다주택자 중과 유지: 다주택자 양도소득세 중과세율(20~30%) 유지 또는 상향.
    • 임대소득 과세 강화: 고액 임대소득(예: 연 2천만 원 초과)에 대한 종합과세 기준 강화.
       
      지역경제 활성화 세제:
      • 예상 방향: 기회발전특구 및 지역경제 활성화를 위한 세제 혜택 확대.
      • 구체적 예측: 기회발전특구 내 창업·이전 기업에 대한 법인세·소득세 감면 한도 상향 또는 적용 기한 연장(예: 2027년에서 2030년까지).
         
        육아·복지 관련 세제:
        • 예상 방향: 출산율 제고와 육아 부담 완화를 위해 세액공제 확대.

구체적 예측: 육아휴직 급여 세액공제 신설(예: 월 50만 원 한도) 또는 기존 공제 한도 상향.

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종합적 전망

이재명 정부의 2025년 7월 세법개정은 다음과 같은 방향성을 가질 가능성이 높습니다:

1. 사회 불평등 해소: 고소득층 및 고액 자산가에 대한 소득세, 상속·증여세, 양도소득세 강화.
2. 민생 안정: 중저소득층 및 서민을 위한 소득세 공제 확대, 부가가치세 면세 품목 확대, 1세대 1주택자 혜택 강화.
3. 경제 활성화: 중소·중견기업과 지역경제 지원을 위한 법인세 감면 및 세액공제 확대.
4. 복지 재원 마련: 증세(특히 고소득층 및 부유층 대상)를 통해 복지 재원을 확보하려는 시도가 두드러질 가능성.

한계 및 주의점

• 국회 논의: 세법개정안은 국회 통과 과정에서 여야 합의에 따라 수정될 수 있으며, 특히 국민의힘 등 야당의 반발로 고소득층 증세나 부가가치세 인상안이 약화될 가능성이 있습니다.

 

•  
  경제 상황: 2025년 하반기 경제성장률 전망치가 1.0%로 하향 조정된 점을 고려할 때, 경제 활성화를 위해 일부 증세 정책이 완화될 수 있습니다.
   
  정책 우선순위: 이재명 정부의 공약이 복지와 불평등 해소에 초점을 맞추고 있지만, 재원 마련과 경제 활성화 간 균형을 맞추기 위해 일부 세제 혜택이 유지될 가능성도 있습니다.

이 예측은 2024년 세법개정안과 이재명 후보의 공약, 현재 경제 상황을 종합적으로 고려한 결과입니다. 추가 정보가 필요하거나 특정 세목에 대해 더 깊이 알고 싶다면 말씀해주세요.

 

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